Продажа квартиры полученной в дар, налог на дарение, продажа после 3 лет, список документов

Можно ли оспорить дарение сразу после регистрации акта

Процесс дарения — односторонняя процедура. Оспорить, отменить, аннулировать её очень проблематично. Данные вопросы уместны при случае указания особого пункта в договоре.

Подобный раздел относится жилого помещения в полной собственности одаряемого без права перепродажи. Условие, прописанное договором, однозначно запрещает передачу квартиры третьим лицам. Несоблюдение пункта автоматически отменяет соглашение. Владелец может лишь единолично распоряжаться имуществом.

Если гражданин продает жилой объект без учета данного условия, то при обнаружении недействительности процесса он возвращает деньги покупателю. Уплаченный налог нерадивому продавцу возвращен не будет.

Законодательная база

Основным нормативно-правовым актом, регулирующим порядок передачи недвижимости на безвозмездной основе (в подарок), является Гражданский кодекс РФ. В частности, речь идет о главе 32, в которой отражены основные особенности оформления дарственной, существующие ограничения, права и обязанности дарителя и одариваемого и т.д.

Кроме того, на продажу подаренной квартиры также распространяется действие раздела 7 главы 30 ГК РФ, где расписаны основные требования, которым должен отвечать договор купли-продажи недвижимости, порядок регистрации в Росреестре перехода права собственности и другие важные моменты.

Глава 32 Гражданского Кодекса РФ регламентирует порядок и процедуру дарения, а также отвечает на все вопросы, которые могут возникнуть у сторон сделки. Согласно законодательству под договором дарения подразумевают письменное соглашение между одариваемым и дарителем, в котором идет речь об отчуждении имущества, находящегося в собственности дарителя, в пользу получателя дара.

Недвижимость в новом многоэтажном доме

Важно! Сделка будет считаться недействительной, если получатель дара не согласен его принять. Дарение – это двустороннее соглашение, требующее обоюдного согласия обеих сторон сделки (дарителя и одаряемого).

После подписания договора дарения и регистрации прав собственности на объект в органах Росреестра, новый владелец приобретает право распоряжаться полученной в дар квартирой или другим недвижимым имуществом, то есть либо оставить себе, либо совершать разного рода сделки, объектом которого выступает подаренная недвижимость.

Дарственную могут оспорить близкие родственники и наследники дарителя, если у них будут на то веские основания. В случае судебных разбирательств на этот счет, на подаренную квартиру может быть наложен арест на период судебных тяжб. Это значит, что новый владелец объекта недвижимости не может заключать никаких сделок по поводу квартиры, пока суд не снимет арест и не откажет в удовлетворении иска истцам.

Процедура оформления купли-продажи после дарения квартиры

Поправки появились в сентябре, но заработали задним числом. Они касаются всех сделок по продаже подаренного имущества с начала 2019 года.

Если племянница продала подаренную тетей квартиру в 2018 году, действуют прежние нормы — налог придется платить два раза. Если в 2019 году — доход можно уменьшить на ту сумму, с которой заплатили НДФЛ при дарении.

Декларации о доходах за 2019 год нужно подавать в 2020 году, поэтому получится учесть расходы.

Многие граждане ошибочно полагают, что продажу подаренной квартиры можно осуществить только спустя определенный период времени (3 года, 5 лет и т.д.). На самом деле это не так. Реализовать недвижимость, полученную по дарственной, можно в любой момент сразу после регистрации перехода права собственности в Росреестре. Однако тут есть один важный нюанс, связанный с налогообложением.

Как известно, каждый гражданин при продаже недвижимости обязан уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). При этом в законодательстве установлен минимальный предельный срок, после истечения которого доход, полученный в результате отчуждения жилплощади, освобождается от налогообложения (п. 2 ст. 217.1 НК РФ).

В пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ написано, для объектов, полученных физическим лицом от близких родственников на основании дарственной, минимальный срок владения составляет 3 года. Отсюда следует, что гражданину, являющемуся владельцем подаренной квартиры (при соблюдении обозначенных условий), целесообразнее продать такую недвижимость спустя 3 года после ее получения.

В случае, если имущество было безвозмездно передано третьими лицами (с которыми нет родственных связей), то тогда сделку по продаже следует заключить после истечения 5 лет (п. 4 ст. 217.1 НК РФ). В этом случае новому собственнику удастся избежать уплаты НДФЛ. При срочной реализации подаренной жилплощади (сразу после оформления дарственной) продавцу необходимо будет заплатить налог в размере 13% от стоимости квартиры.

В целом отчуждение жилплощади, полученной на основании дарственной, ничем не отличается от общеустановленной процедуры продажи. При этом весь процесс включает несколько этапов:

  1. Установление стоимости недвижимости, выставленной на продажу. Сделать это можно самостоятельно, предварительно проанализировав рыночные цены на аналогичное жилье, или же привлечь специализированное агентство.
  2. После определения существенных условий будущей сделки можно приступить к поиску потенциального покупателя, одновременно подготавливая необходимые бумаги.

    В стандартный перечень входят такие документы, как:

    • удостоверение личности;
    • выписка из ЕГРН;
    • технический паспорт квартиры и т.д.

    Отличительной особенностью, характерной для отчуждения подаренной квартиры, является то, что в качестве правоустанавливающего документа на отчуждаемую жилплощадь будет выступать договор дарения. Более того, если продавец имеет жену (мужа), то ему не потребуется письменное согласие супруги на заключение такой сделки, так как данная недвижимость не приравнивается к совместно нажитому имуществу.

  3. Ведение переговоров с покупателем, согласование основных условий будущей сделки, заключение предварительного договора.
  4. Определение порядка взаиморасчета между сторонами сделки – в большинстве случаев арендуется банковская ячейка, куда вносится полная стоимость квартиры. При этом в рамках дополнительного соглашения определяются условия ее открытия.
  5. Составление и подписание договора купли-продажи, а также удостоверение этого документа у нотариуса (в случае необходимости или по желанию сторон).
  6. Государственная регистрация сделки – такая процедура производится в Росреестре на основании общего заявления обеих сторон договора купли-продажи.
  7. Далее продавец и покупатель подписывают передаточный акт, после чего квартира полностью переходит в собственность к новому владельцу. При этом продавец может явиться в банк и забрать свои деньги из ячейки.

Договор по отчуждению недвижимости должен быть заключен в письменной форме. При несоблюдении такой формы соглашение будет считаться недействительным. В договор обязательно должны быть включены следующие элементы:

  1. Название документа и место его составления.
  2. Указание на стороны сделки.
  3. Описание предмета (в том числе адрес расположения, метраж, количество комнат и иная существенная информация).
  4. Стоимость жилплощади.
  5. Иные условия, которые пожелают включить стороны.
  6. Дата составления соглашения и подпись сторон.

После того, как договор будет составлен, его, так же, как и переход права, необходимо подвергнуть процедуре государственной регистрации в Росреестре (если говорить о недвижимости). Это можно сделать путем обращения в Росреестр или же обратившись в многофункциональный центр предоставления государственных или муниципальных услуг.

Договор изготавливается в трех экземплярах для того, чтобы у каждой из сторон было по договору, а третий договор передается в государственный регистрирующий орган.

Продажа квартиры полученной в дар, налог на дарение, продажа после 3 лет, список документов

После того, как государственная регистрация будет завершена и сделка купли-продажи зарегистрирована, перерегистрацию права можно считать состоявшейся.

Реализация подаренного жилья происходит по схеме:

  • поиск покупателя;
  • заключение предварительного соглашения купли-продажи;
  • получение заключения об оценочной стоимости;
  • открытие счета в банке, на котором будет находиться плата за квартиру до завершения переоформления;
  • подписание у нотариуса договора купли-продажи (по желанию);
  • перерегистрация в Росреестре;
  • осуществление финальных денежных расчетов за жилье.
  • Полученная в дар недвижимость не является общей собственностью супругов, поэтому для продажи не нужно согласие мужа/жены.

Сбор документов

Для реализации полученного в дар имущества нужно оформлять пакет бумаг:

  • кадастровый паспорт недвижимости;
  • паспорта продавца и покупателя;
  • квитанция, подтверждающая уплату госпошлины;
  • правоустанавливающие документы (Собственническое свидетельство);
  • выписка из домовой книги;
  • 3 экземпляра заранее подготовленного договора купли-продажи;

Дополнительно могут потребоваться другие документы (зависит от ситуации): разрешение опекунского совета, подтверждение уведомления о реализации других владельцев частей площади.

Заключение договора

Договор купли-продажи необязательно регистрировать у нотариуса. Подготовку такого документа нужно поручить юристу.

В соглашении не нужно указывать, что квартира получена в дар – составляется документ стандартно. Исключение: если стороны указывают это, чтобы подчеркнуть отсутствие прав на квартиру супруга.

Предварительно нужно проинформировать о продаже владельцев других частей квартиры, если таковые есть. Они имеют первоочередное право выкупа. На принятие решения дается 1 месяц. Если не выкупили долю – владелец может продавать сторонним лицам. Статьей 250 ГК РФ предусмотрено право в течение 3 месяцев оспорить заключенную сделку и перекупить долю.

Если подаренной квартирой владеет несовершеннолетний, то продать ее можно при наличии разрешения органов опеки. Обязательное условие: ребенку должна быть приобретена квартира не меньшая по площади.

Чтобы осуществить продажу принятой в дар квартиры, новому собственнику (продавцу) необходимо заранее подготовить и собрать все нужные для сделки документы. Это:

  • паспорт продавца (если квартира, полученная в дар, оформлена на несколько владельцев, то понадобятся и их паспорта);
  • правоустанавливающие документы на квартиру (договор дарения, если потребуется);
  • кадастровый паспорт недвижимого имущества;
  • технический паспорт;
  • справка из управляющей компании об отсутствии задолженностей по коммунальным платежам;
  • справка о проведении инвентаризации из БТИ;
  • экспертное заключение об оценочной стоимости жилья;
  • свидетельство о праве собственности, полученное в органе Росреестра;
  • документы, подтверждающие отсутствие значительных ремонтных работ (перепланировка, перестройка и др.) в квартире.

Возможна ли продажа при жизни дарителя?

Можно ли осуществить продажу подаренного жилья, если даритель жив? В государственном кодексе на этот счет нет совершенно никаких ограничений.

Продать, предоставить в пользование на платных или безвозмездных условиях, передать по наследству полученную квартиру можно после оформления договора дарения и последующего получения свидетельства о праве собственности.

Бывший владелец не может помешать или запретить распоряжаться принадлежащими уже другому собственниками метрами.

Стоит понимать, что после подписания дарственной и вручения свидетельства о собственности другому лицу, прежний жилец может быть выселен из принадлежащего ранее ему жилья.

Оспорить дарственную фактически невозможно.

Если имеются какие-то сложности с проведением сделки купли-продажи, можно обратиться за консультацией к специалисту.

Юрист сможет не только сориентировать вас, но и составить грамотный план действия в конкретной ситуации.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl Enter.

Разберемся, можно ли провести сделку продажи жилья, полученного по дарственной, в том числе при живом дарителе. Действующее законодательство не содержит каких-либо ограничений, касающихся дальнейшего распоряжения подаренной квартирой.

Так, при безвозмездной передаче недвижимости ее новым собственником становится одариваемый. При этом в п. 1 ст. 30 ЖК РФ написано, что владелец жилья имеет право владеть, пользоваться и распоряжаться им по своему усмотрению. Таким образом, продать подаренную квартиру вполне возможно.

Кроме того, законодательство отвечает утвердительно на вопрос, можно ли реализовать жилплощадь в том случае, если даритель жив. Однако тут есть один важный момент. Главным образом он связан с правом лица, безвозмездно передавшего квартиру, в любой момент отменить свое решение. Это можно сделать в следующих случаях:

  • Если одариваемый совершил покушение на жизнь дарителя (его родственников) либо умышленно причинил вред здоровью.
  • Если в дарственной было прописано, что в случае смерти одариваемого подаренное имущество должно вернуться назад к дарителю.
  • В случае изменения имущественного, семейного положения, а также состояния здоровья дарителя. При условии, что исполнение договора дарения значительно ухудшит уровень его жизни.
Внимание!

Отмена дарения влечет за собой возврат имущества, которое было передано на безвозмездной основе (п. 5

ст. 578 ГК РФ

).

Через сколько можно продать квартиру после дарения, что бы не платить налог

Дарение – это безвозмездная и необратимая сделка, которая заключается в передаче прав собственности на недвижимость. Довольно часто возникают ситуации, когда человек, получив квартиру по договору дарения, желает её реализовать. Можно ли продать подаренную квартиру, и какие нюансы нужно учитывать – об этом мы поговорим в данной статье.

Фото 2

Как можно распорядиться квартирой, если есть дарственная – здесь есть нюансы. В российской практике существует письменная и устная форма дарения. Устная форма сделки не имеет юридической силы.

Только в отдельных случаях устная сделка будет иметь законное основание:

  1. Если дарение недвижимого имущества планируется в будущем. Такая сделка все равно будет оформлена в письменном виде. Дарственная сторона сможет показать в суде доказательства того, что у владельца были намерения осуществить процедуру безвозмездной передачи собственности.
  2. Если цена на объект менее 3 000 рублей.

Продажа допускается при соблюдении нескольких условий:

  • у владельца недвижимости есть на руках договор дарения;
  • участники сделки являются психически здоровыми и дееспособными гражданами.

Можно ли продать квартиру?

Ниже описана процедура пошагово:

  1. Подготовка всех необходимых бумаг для совершения сделки.
  2. Заключение и подписание договора.
  3. Оплата квартиры в соответствии с условиями договора, а также передача объекта недвижимости.
  4. Смена собственника в Росреестре.

Для заполнения соглашения следует собрать перечень бумаг:

  • паспорта всех участников сделки;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилой объект;
  • выписка из БТИ, а также (в приложении) поэтажный план;
  • выписка из паспортного стола.

Любые операции с недвижимостью возможны лишь после того, как была проведена регистрация полученной дарственной в Росреестре. Совершать новую сделку можно после того, как получено соответствующее свидетельство.

Как платить налог?

Как только сделка будет признана законной, следующий шаг – оплата подоходного налога.

Документы для уплаты взноса:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • свидетельство, подтверждающее право собственности на жилой объект;
  • паспорта всех участников сделки;
  • справка 2-НДФЛ с места работы;
  • акт приёма-передачи.

Продажа квартиры полученной в дар, налог на дарение, продажа после 3 лет, список документов

После данной процедуры обязательно нужно уплатить НДФЛ. Если жильё было в собственности менее трёх лет, налог составит 13 % от жилплощади, в случае, если стоимость недвижимости превышает 1 миллион рублей.

Если гражданин владеет объектом недвижимости более 3-х лет, он не должен платить налог на доходы физических лиц. Если в квартире есть другие собственники – следует предупредить о своём намерении дольщиков. Они имеют приоритет перед иными покупателями и, по закону, имеют 1 месяц на размышление и принятие решения о выкупе доли.

Важно! Если другие владельцы не были проинформированы о продаже доли и имущество было продано третьей стороне, у владельцев есть 90 дней на то, чтобы оспорить такую сделки и добиться того, чтобы права на недвижимость перешли к ним.

Для продажи недвижимости данной категории необходимо собрать следующий пакет бумаг:

  • кадастровый паспорт;
  • документ, подтверждающий сделку купли-продажи (акт);
  • паспорта всех граждан, участвующих в сделке;
  • квитанцию об уплате государственной пошлины.

Важно! Не стоит умышленно занижать стоимость жилого помещения с целью уклонения от уплаты налога. В случае выявления налоговой инспекцией мошеннической схемы, продавец оплатит и налог, и штраф.

Получив официальный документ о собственности, новый хозяин имеет право проводить различные сделки по своему усмотрению: снова оформить дарственную, вписать в завещание и так далее. Согласно законам Российской Федерации, не существует никаких временных ограничений для совершения подобных операций. Человек имеет право распоряжаться имуществом, находящимся в собственности, на следующий день после получения свидетельства.

Подобную сделку могут оформлять только родители или опекуны ребёнка.

Если несовершеннолетнее лицо старше 14 лет, оно имеет право присутствовать при совершении сделки купли-продажи и заверять бумаги своей подписью.

Для совершения процедуры собирают бумаги:

  1. заявление, в котором родители подтверждают, что можно продать подаренную квартиру;
  2. бумага, в которой подтверждается, что ребенок, после продажи, получит равноценный объект недвижимости.

Нюансы

В 2018 году появилось нововведение в законодательстве, которое обязывает заверять нотариально договор купли-продажи, в случае если в подаренной квартире зарегистрированы дети.

Если семейная пара продает подаренное жилье и покупает на эти деньги другую недвижимость, то новая собственность будет считаться, по законодательству, совместно нажитой и станет поровну делиться, если супруги подадут на развод.

Чтобы не было проблем в будущем, подготовьте договор раздела нового имущества (заверенный у нотариуса), в котором будет указано, кто окажется собственником в случае развода.

Если договор дарения был подписан ранее 1996 года, в нём может содержаться условие, что даритель имеет право жить в квартире до конца жизни, и лишь после его смерти одаряемый станет единственным владельцем. В случае продажи такой недвижимости данное условие теряет свою юридическую силу.

Какая сделка является более выгодной: дарственная или продажа – здесь главное отличие сделок заключается в том, что договор дарения является безвозмездной сделкой, в то время как продажа объекта предполагает оплату.

  • Не нужно платить НДФЛ, если договор дарения оформляется между родственниками.
  • Если подаренная недвижимость будет продана третьему лицу через 3 или более года, не нужно платить НДФЛ. При сделке купли-продажи ранее приобретенной за денежные средства квартиры освобождение от уплаты подоходного налога наступает через 5 лет.
  • При процедуре дарения аннулируется правило о преимущественной покупке другими дольщиками. Когда доля продается, остальные владельцы собственности имеют преимущества перед другими покупателями.
  • Договор дарения в определенных случаях можно аннулировать в соответствии с законом. Например, даритель вправе расторгнуть сделку в случае, если одаряемый покушался на его жизнь или нанёс другой серьезный ущерб.
  • Если один из супругов получил квартиру по договору дарения, имущество, по закону, не считается совместно нажитым и право собственности сохранятся за одаряемым супругом.

К главным минусам относят:

  1. такую сделку легче аннулировать и признать недействительной через суд;
  2. можно ли продать квартиру, полученную по дарственной, если есть другие собственники – да, но необходимо согласие всех владельцев;
  3. если договор дарения заключается не с родственниками, а с третьими лицами – необходимо платить НДФЛ.
  • Такое соглашение содержит меньшее количество условий для расторжения сделки. Его сложнее аннулировать и признать недействительным через судебные инстанции.
  • Сторонами в соглашении могут быть как физические, так и юридические лица.

Недостатки

  1. Чтобы не платить подоходный налог, следует дождаться 5 лет с момента приобретения недвижимости.
  2. Если семейная пара покупает квартиру – такое имущество считается совместно нажитым и будет делиться после бракоразводного процесса.
  3. Сособственники, имеющие долю в квартире, при продаже имеют преимущества перед остальными покупателями. По закону, у них есть месяц на размышление и принятие решения о покупке продаваемой доли в квартире.

В заключение

В данной статье мы рассмотрели, можно ли продать подаренную недвижимость. Как видите, сделка имеет свои нюансы, но, в основном, процедура мало отличается от стандартной купли-продажи жилого объекта.

Продавая подаренную квартиру, нужно обратить особое внимание на обстоятельства: наличие/отсутствие родственных связей, период нахождения объекта в собственности и другое.

Согласитесь, получить в дар квартиру – всегда приятное событие. Вот только иногда этот подарок оказывается ненужным. Возможно, даритель не учел ваши вкусы либо обстоятельства сложились так, что срочно необходимы реальные денежные средства, а не недвижимость. В этом случае встает вопрос: как и, главное, когда можно продать квартиру после дарения.

Стоит учесть, что для продажи недвижимости необходимо быть ее собственником. Поэтом в случае дарения человеку необходимо оформить собственность на жилое помещение. Только после этого можно будет приступать к поиску покупателей недвижимости.

Поэтому после получения по дарственной квартиры, жилплощадь нужно соответствующим образом зарегистрировать.

И прежде всего, убедиться, что сделка дарения выполнена безукоризненно с точки зрения российского законодательства.

Что представляет собой договор дарения?

Право собственности на квартиру или дом переходит к одариваемому непосредственно с момента подписания акта дарения. Чтобы подтвердить свою собственность, человек, получивший дар, должен посетить Регистрационную палату и оформить права на недвижимость.

Для этого следует подготовить пакет необходимых документов:

  • сам договор дарения;
  • кадастровый паспорт объекта недвижимости;
  • квитанцию, подтверждающую факт уплаты государственной пошлины.

В Регистрационной палате одариваемый получает свидетельство о праве собственности и, следовательно, становится полноправным собственником жилой площади. После этого человек имеет право продать либо же обменять полученную им по договору дарения квартиру, так как с этого момента самостоятельно распоряжается своим имуществом.

Получается, можно уже с момента регистрации права собственности в Регистрационной палате продать полученную по договору дарения жилплощадь.

Иногда человек, получивший по дарению недвижимость, ошибочно считает, что должно пройти не менее нескольких лет, прежде чем он сможет распоряжаться даром самостоятельно. На самом деле это время законодательно не ограничивается. Все зависит от самого гражданина – насколько быстро он соберет нужный пакет документов и когда впоследствии обратится в Регистрационную палату.

Почему тогда большинство граждан РФ уверено в том, что продавать квартиру, полученную по договору дарения, разрешено только через 3 года после регистрации собственности? Все объясняется просто! В случае продажи недвижимой собственности, зарегистрированной менее 3-х лет назад, продавцу придется уплатить довольно крупный налог.

Если не платили НДФЛ с дарения, вычесть при продаже будет нечего

Налог на доходы рассчитывается по ставке 13% по правилам, которые мы подробнее разберем ниже.

От налогообложения подаренной квартиры освобождаются близкие родственники дарителя. Если сделка заключена между физическими лицами, которые входят в круг близкого родства, то взносы за подаренную квартиру платить не нужно. Налоговую декларацию также подавать не требуется.

Список людей, которые по закону не платят налоговые взносы при получении квартиры в дар:

  • супруги между собой;
  • родители и дети (например, при дарении сыну или дочери);
  • усыновители и усыновленные;
  • бабушки/дедушки и внуки;
  • сестры и братья – по отношению друг к другу. Считаются как родные, так и имеющие одного отца/мать.

Остальные одаряемые обязательно платят налоговые отчисления с подаренного жилья.

Для расчета налогового платежа  по договору дарения нужно взять налоговую базу и умножить ее на налоговую ставку. Полученное число и будет суммой, которую следует перечислить в бюджет. Автоматически данный платеж не рассчитывается – одаряемому нужно сделать все самому.

Данные для расчета:

  • Налоговая база – берется стоимость, указанная в договоре дарения квартиры. Если ее нет, учитывается кадастровая стоимость квартиры. Если кадастровая стоимость не определена, можно взять инвентаризационную из справки БТИ.
  • Ставка налога – 13%. Уменьшить ставку нельзя, для всех граждан она установлена одинаково.

Как уменьшить

Уменьшить НДФЛ напрямую не получится – налоговые вычеты и льготы по нему не предусмотрены. Нельзя и уменьшить налоговую базу на 1 миллион, как делают продавцы при ДКП.

Следующие способы носят околозаконный характер. Прямо они не запрещены, но и не разрешены тоже:

  • Указать в договоре цену квартиры как можно ниже. Есть риск, что налоговая доначислит НДФЛ исходя из рыночных цен, плюс назначит штраф.
  • Передарить квартиру через родственника. Получится цепочка договоров дарения квартиры. Теоретически такую цепочку можно аннулировать через суд, если будет выявлена цель ухода от налогов.
  • Вместо дарения заключить ДКП на сумму, не облагаемую доходом. Риск точно такой же, как и в предыдущем пункте.

Чтобы оплатить налог, нужно собрать следующие документы:

  • дарственную на квартиру;
  • выписку из ЕГРН о регистрации права собственности;
  • декларацию 3-НДФЛ – загрузите чистый бланк и образец для отчетности за 2018 год;
  • паспорт собственника (паспорт дарителя не нужен).

Декларация заполняется аналогично сделкам купли-продажи. Подробнее об этом читайте наш предыдущий материал.

Далее с готовыми документами нужно явиться в ИФНС по месту жительства налогоплательщика. В ходе приема инспектор проверит комплектность и поможет выявить грубые ошибки.

Сроки в данном случае нарушать нельзя, иначе можно получить штрафы:

  • заполняем и подаем декларацию до 30 апреля;
  • уплачиваем полученные суммы до 15 июля.

Быстрее всего подать документы через личный кабинет налогоплательщика онлайн.

От мужа жене

На вопрос, облагается ли налогом дарение между супругами, закон однозначно дает отрицательный ответ. Ни жене, ни мужу в данном случае не нужно подавать налоговую декларацию и уплачивать взносы в бюджет с подаренной квартиры.

Продажа квартиры полученной в дар, налог на дарение, продажа после 3 лет, список документов

Помните, что дарение между супругами возможно только в отношении личной собственности. Например, если квартира приобретена в браке и в ней не выделены доли супругов, то подарить половину так, чтобы жена стала полноправной хозяйкой, не получится. Для этого нужно заключать брачный контракт или соглашение о разделе долей. Сделать это можно в браке – разводиться не нужно.

От тети племяннику

Чтобы узнать, надо ли платить налог после дарения в конкретном случае, нужно заглянуть в круг близких родственников. Тети/дяди и племянники, свекры/свекрови и невестки, теща/тесть и зять, а также двоюродные братья и сестры в данный список не входят. Это означает, что налог за подаренную квартиру платить обязательно.

Чтобы избежать налога, можно передарить жилье через родственника. Например, чтобы племяннику не платить за квартиру, которую ему подарила тетя, нужно заключить две дарственные:

  1. Между тетей и сестрой/братом, которые приходятся родителями племяннику.
  2. Между матерью/отцом и сыном. В итоге племянник получит квартиру, за которую не нужно уплачивать НДФЛ.

Не родственнику

Нужно ли платить налог при дарении не родственнику – однозначно да. Посторонние лица не входят в круг близких родственников и не освобождаются от уплаты НДФЛ с подаренного жилья. Снизить размер налога можно путем уменьшения цены квартиры, указанной в дарственной. Прежде чем принимать такое решение, нужно взвесить все плюсы и минусы. Риски последующего доначисления налога тем выше, чем больше разница между рыночной (кадастровой) и заявленной ценой подаренного имущества.

Таким образом, подаренная квартира может быть дважды обложена налогом:

  • в первый раз при получении дара, если одаряемый не освобожден от НДФЛ;
  • во второй раз при продаже квартиры, если нельзя применить вычет или не истек срок давности владения жильем.

Избежать налога при продаже подаренного жилья можно, если недвижимостью пользовались достаточно долгое время или если доход перекрывается налоговым вычетом.

Кто должен платить

Налог рассчитывает и платит продавец жилья – бывший собственник подаренной ранее квартиры. Автоматически он не определяется, поэтому все действия по расчетам нужно произвести самостоятельно.

Порядок расчета

Недвижимость в дар

Д – сумма дохода с продажи. Она указывается в самом договоре как цена подаренной недвижимости и подтверждается платежными документами – банковскими выписками, расписками.

НВ – налоговый вычет. При продаже подаренной квартиры вычет может быть только один – фиксированный в размере 1 миллион рублей. Расходный вычет не применяется, поскольку никаких расходов на приобретение жилья продавец в свое время не понес.

13% — это ставка по НДФЛ. Для удобства расчетов можно умножать на 0,13 – это арифметически верно.

НДФЛ – итоговая сумма дохода с продажи подаренной недвижимости, подлежащая уплате в бюджет.

Полностью избежать оплаты налога можно, если недвижимость после дарственной находилась в собственности дольше определенного периода. Раньше этот период составлял 3 года для всех собственников, но с 2016 года в НК были внесены серьезные изменения.

Для определения срока владения понадобится выписка из ЕГРН или Свидетельство о праве собственности. На документе нужно найти дату регистрации права.

От этой даты рассчитываем срок владения для освобождения от НДФЛ:

  • если дата регистрации до 31 декабря 2015 года включительно – 3 года независимо от того, кто был дарителем;
  • дата регистрации 1 января 2016 и позже, а дарителем был близкий родственник – 3 года;
  • дата регистрации 1 января 2016 и позже, а дарителем был не близкий родственник – 5 лет.

Подписание договора дарения

Если между дарением и продажей прошло больше 3 (5) лет, то налог платить не нужно. Декларацию тоже подавать не требуется.

Если длительность владения не позволяет полностью избежать налога, то его можно уменьшить на сумму фиксированного вычета – 1 000 000 рублей. Из цены квартиры вычитают сумму вычета, а полученную разницу умножают на 13%. Полученную сумму перечисляют в бюджет.

Пример расчета. Людмила Самсонова получила в дар от отца квартиру в 2016 году. В 2018 году она решила ее продать за 1 500 000 рублей. Освободиться от налога по давности не получается – квартира в собственности всего 2 года. Чтобы уменьшить налоговое бремя, Людмила решила применить фиксированный вычет. Расчет налога следующий: (1 500 000 – 1 000 000) * 0,13 = 500 тыс. * 0,13 = 65 000 рублей.

Подробнее о вычетах при продаже квартиры читайте в следующей статье.

Чтобы оплатить налог, необходимо:

  1. Собрать документы: ДКП, платежные документы к договору.
  2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Ссылку на порядок заполнения, бланк декларации и образец смотрите выше в разделе о дарении.
  3. Пакет документов передать лично в ИФНС по месту жительства или через онлайн сервисы: личный кабинет налогоплательщика или Госуслуги. Сделать это необходимо до 30 апреля года, следующего за продажей.
  4. После подачи документов до 15 июля оплатить сумму налога в бюджет.
  • Если декларацию не передали в налоговую до 30.04 – штраф 5% от полученного НДФЛ за каждый месяц просрочки, но не больше 30%.
  • Если и декларацию не подали, и налог не оплатили – штраф 20% от начисленной суммы плюс пени.
  • Если декларацию подали, но налог не оплатили – пени от суммы налога 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый пропущенный день.

В каждой из описанных ситуаций решение проблемы заключается в следующем: как можно быстрее устранить нарушение (подать 3-НДФЛ или оплатить налог), а при рассмотрении дела в инспекции просить уменьшить сумму штрафа до минимальной. Если просрочка небольшая, то налоговая пойдет навстречу.

Налог на подаренную квартиру платится как при получении жилья в дар, так и при последующей его продаже. Избежать налога или значительно его уменьшить поможет в первом случае близкое родство с дарителем, а во втором – давность владения или имущественный вычет. Рассмотреть налоговый вопрос стоит до заключения дарственной, чтобы заранее составить документы правильно. Не стоит забывать и о новой форме 3-НДФЛ, которую можно загрузить на нашем портале.

  1. Если дарят недвижимость или транспорт.
  2. И даритель не близкий родственник.
  • договор дарения (документ, подтверждающий факт дарения);
  • свидетельство о праве собственности;
  • кадастровый паспорт;
  • выписку из домовой книги и справку ЖЭУ о количестве проживающих или зарегистрированных лиц;
  • нотариальное согласие супруга покупателя (если покупатель состоит в законном браке);
  • квитанции об уплате госпошлины.
  • предоставление имущественных прав;
  • освобождение от имущественной обязанности.
  • согласно действующим нормам до наступления 2019 года продать подаренное жилище без возникновения налоговых обязательств можно было, но только после 3 лет владения им;
  • новые нормы по НК РФ позволяют не платить налог при продаже жилплощади через 3 года после ее приобретения только тогда, когда ее подарил один из близких родственников;
  • если жилье перешло в дар от постороннего человека, то избежать возникновения налоговых обязательств он сумеет лишь через 5 лет владения жилплощадью.

Заключение договора

  • Наличие нотариально заверенной дарственной;
  • Дееспособность дарителя и другой стороны сделки;
  • Письменное согласие на приобретение от имени супруги или супруга потенциального покупателя.

Если вы состоите в браке

Квартира, подаренная лично вам, является только вашей и при разводе разделу не подлежит. Но если вы продаёте эту квартиру, чтобы взамен купить другую, учитывайте следующее:

  • так как новая квартира приобретается в браке за деньги, по правилам 34 статьи Семейного кодекса она уже является совместно нажитой;
  • доказать, что имущество куплено на ваши деньги, вы можете только в суде, что не так просто, особенно, если квартира покупается с доплатой.

Чтобы обойти этот подводный камень поступите так:

  • подпишите с мужем (или женой) соглашение о разделе имущества, в нём укажите, что приобретаемая квартира считается только вашей собственностью и общий режим супругов на неё не действует (такое соглашение можно заверить нотариально или зарегистрировать в Росреестре);
  • или в договоре купли-продажи отметьте, что квартира приобретается на средства, полученные вами от продажи личного имущества.

Пример продажи квартиры после дарения

Гражданин Петров приобрел бесплатную трехкомнатную квартиру благодаря дарственной от матери. Новоявленный собственник решил сразу реализовать жилье и получить прибыль. Оформляя договор купли-продажи, владелец договорился с покупателем Семеновым занизить официальную цену недвижимости, чтобы не оплачивать налог. Участники процедуры отнесли документацию и договор в Росреестр.

Месяц спустя пришел отказ вследствие отсутствия согласия супруги получателя. Стороны подключили жену будущего владельца, бумаги успешно прошли процесс регистрации. Результат — Петров осуществил продажу, получил прибыль, утаил истинную стоимость жилья, Семенов стал новым правообладателем жилого объекта.

Сотрудники налоговых органов спустя определенное время устроили проверку, найдя факт аферы. Сумма прибыли фактически составила больше двадцати процентов. На основании обнаруженного мошенничества представители пересчитали налог, дополнительно оформили пеню.

Что такое «без права продажи»?

Иногда происходят ситуации, когда даритель по тем или иным причинам хочет ограничить право нового собственника на распоряжение подаренной квартирой. Это может выражаться в наложении запрета на последующую продажу жилплощади, обмен, сдачу в аренду и т.д.

Сразу стоит отметить, что в соответствии с действующим законодательством невозможно оформить дарственную, выдвигая одариваемому встречное условие (такое, как запрет на продажу жилья, полученного в дар). Данное ограничение следует из абз. 2 п. 1 ст. 572 ГК РФ, где написано, что договор, из которого вытекает обязательство лица, принимающего подарок, не является дарением. Такая дарственная может быть признана судом ничтожной (п. 2 ст. 170 ГК РФ).

Статья 170 ГК РФ. Недействительность мнимой и притворной сделок

  1. Мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна.
  2. Притворная сделка, то есть сделка, которая совершена с целью прикрыть другую сделку, в том числе сделку на иных условиях, ничтожна. К сделке, которую стороны действительно имели в виду, с учетом существа и содержания сделки применяются относящиеся к ней правила.

Таким образом, даритель не вправе передавать имущество с установлением запрета на дальнейшую его продажу.

Однако ограничение на составление дарственной без права продажи можно обойти, прописав в договоре одно из следующих условий:

  • сохранение права пожизненного проживания в квартире или же предоставление аналогичного жилья в случае продажи подарка;
  • оговорить, что в случае смерти одариваемого имущество должно будет вернуться назад к дарителю.

В завершение стоит отметить, что в целом отчуждение подаренной квартиры не содержит принципиальных отличий от обычной сделки купли-продажи недвижимости. При этом единственная наиболее существенная особенность связана с порядком налогообложения, а также отсутствием необходимости в получении согласия на продажу от второго супруга.

Продажа квартиры после дарения менее 5 или 3 лет

Передача прав собственности на недвижимое имущество путем дарения является одним из самых распространенных методов отчуждения недвижимости. Но далеко не всегда одаряемый предпочитает использовать дар и владеть им. Иногда получатели таких дорогих «подарков» отдают предпочтение продать квартиру или дом после дарения и получить за это определенную денежную сумму.

Дарение квартиры

Это быстро и бесплатно!

При оформлении дарственной, обязательным условием является ее регистрация в ЕГРП, сотрудники органов которого обязаны новому владельцу выдать на руки свидетельство о праве собственности на объект. Без прохождения процедуры регистрации сделка считается недействительной и право собственности на недвижимость до момента обращения в территориальные органы Росреестра одной из сторон полностью принадлежит дарителю.

Свидетельство о праве собственности на объект недвижимого имущества наделяет нового владельца абсолютным правом распоряжаться подарком на свое усмотрение. Он может его передарить, обменять на другой объект, продать и т.д. Это значит, что и подаренное имущество так же, как и полученное любым другим образом (по наследству, купленное и т.д.) подлежит отчуждению, в том числе и с целью получения определенной выгоды.

Налоговое законодательство периодически изменяется и дополняется новыми нормами права. В частности, это касается и уплаты налога после оформления продажи подаренной квартиры. Ранее действовали правила, по которым продавец обязательно должен быть внести деньги в государственную казну в размере 13 % от суммы, указанной в договоре. Эта сумма не зависела от кадастровой стоимости, многие лица попросту занижали цену договора купли-продажи.

После 2019 года были введены новые налоговые правила, которые установили, что если гражданин владеет вещью от трех до пяти лет и имущество им было передано после 1 января 2019 года, то от уплаты налога они освобождаются.

Иное дело обстоит в ситуациях, когда имел место договор дарения между родственниками (например, сыном, матерью, отцом). В этой ситуации временные рамки остаются теми же и составляют три года.

Для того чтобы не платить налог от реализации с применением пятилетнего срока, необходимо соблюсти следующие условия:

  • если имел место договор дарения или купли продажи и граждане не являются близкими родственниками;
  • оформление в собственность имело место после первого января 2019 года;
  • отчуждение происходит после того, как новые законодательные нормы вступили в полную юридическую силу.

Таким образом, срок в 3 года или 5 лет имеет принципиальное значение при определении вопроса налогообложения в виду реализации имеющегося в собственности недвижимого имущества.

Квартира в подарок

(2 000 000 Р − 1 000 000 Р) × 13% = 130 000 Р

(500 000 Р − 250 000 Р) × 13% = 32 500 Р

И это в лучшем случае: права на минимальный вычет может и не быть, если его использовали для другого объекта в том же году.

Статьей 572 ГК РФ регламентировано понятие передачи недвижимости по договору дарения. Дарение – это безвозмездное отчуждение жилплощади в пользу другого лица.

Передачу недвижимости другому лицу в дар нужно оформить в письменной форме. Договор нотариально заверяется. Подарить имущество не может несовершеннолетний и недееспособные лица. Если такой договор заключен, то он будет признан недействительным. Если подарок в пользу несовершеннолетнего, то для его принятия требуется согласие родителей или органов опеки.

Процедура оформления квартиры происходит по алгоритму:

  • сбор необходимых документов;
  • предоставление дарственной в Росреестр;
  • получение выписки из реестра.

Если даритель – близкий родственник, налог не платится.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
ozerkivrn.ru